Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения

Скачать работу - Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения

Большое значение для повышения производительности труда и технического обслуживания и обеспечение на производстве научной организации труда.

Внедрение методов и средств диагностики позволяет производить контроль технического состояния автомобиля, по внешним признакам без разборки, что в свою очередь позволяет сократить затраты рабочего времени на выявление неисправностей, но и установить длительность исправной работы транспорта.

Параметры достижения производства автотранспорта убедительно показывает наличие на автотранспорт резервов улучшения технического состояния автопарка, повышение их производительности и снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт.

Экономика и экономическое значение расширяет кругозор разработчиков, позволяет делать объективную оценку деятельности предприятия и подразделений и способствует влиянию и использования резерва для устного применения новых приёмов и методов и организации труда и передовой практике. 1 Характеристика ОАО «Агрофирма «Рогачёво» на базе двух колхозов Луч (бывшего колхоза имени Осипова) село Рогачёво и «Пламя» в деревне Бунятино был создан крупнейший в районе совхоз «Рогачёво». Совхоз Рогачёвский расположен на северо-западе Московской области Дмитровского района, на расстоянии от Москвы 70 км . В совхозе имеется развитая транспортная инфраструктура.

Юридическая форма предприятия общество с ограниченной ответственностью.

Количество работающих сотрудников 90 человек. В совхозе имеется разнообразная с/х техника: трактора 18 штук, зерноуборочные комбайны 8 штук, машины для уборки трав и различных комплекса техники для обработки почвы.

Производственное оборудование . Таблица №1

№	Наименование оборудования	Краткая характеристика	Кол-во единиц	Стоимость
Единицы	Всего
1	Станок для демонтажа и монтажа колёс легкового автомобиля	Стационарный электротехнический	1	2500	2500
2	Станок для демонтажа и монтажа грузового автомобиля	Передвижной гидравлический	1	6500	6500
3	Паросператор	Вертикальный стационарный	1	3200	3200
4	Станок для балансировки колёс легкового автомобиля	Стационарный для статического и динамического баланса	1	3850	3850
5	Электро-вулканизатор для ремонта камер и покрышек	Мощность 0,55 кВт	1	1450	1450
6	Пневматический подъёмник	Стационарный	1	6300	6300

Всего: 23800 Организационная оснастка

№	Наименование	Кол-во единиц	Стоимость
единиц	всего
1	Ящик для инструментов	2	300	600
2	Шкаф запасных приборов и приспособлений	1	700	700
3	Ванна для воды	2	350	700
4	Переносной мостик	2	150	300
5	Подставка под ноги	1	150	150

Таблица №2 Всего: 2450 2 Сметы затрат по отделению Составляется для определённо общих экспедиционных расходов по выполнению работ по отделению. Смета затрат состоит из статей: основные и дополнительные, запасные части непроизводственные рабочие с начислениями 20% затрат на материалы; затраты на запасные части; накладные доходы.

Рассматривается также калькуляция себестоимости работ без затрат на единицу продукции принимаемую на 1000 км пробега. 2.1 Фонд оплаты труда Фонд оплаты труда (ФОТ) состоит из фонда заработной платы (ФЗП), включаемый в себя стоимость работ и премирование из фонда потребления. Расчёт ФЗП ремонтных рабочих производится исходя из средней месячной заработной платы этих рабочих.

Средняя заработная плата этих рабочих за месяц принимается по данным базового предприятия в размере: ЗП ср. м. = 5500 руб.

Сдельная заработная плата за один год ЗП ед =ЗП ср.м. N р где N р - количество ремонтных рабочих. ЗП ед = 5500 Размер доплаты за руководство бригадой за работу в ночное время и другие виды доплат принимаются в размере 5,2% от сдельной заработной платы. Д = 0,052 ЗП ед Д = 0,052 132000 = 6864 руб.

Примем сдельные данные премиальной оплаты, состоящей 40% от сдельной заработной платы П = 0,40 ед П = 0,40 Следовательно, основная заработная плата ремонтных рабочих составляет: ФЗП осн = ЗП ед + Д + П ФЗП осн = 132000 + 6864 + 52800 = 191664 руб.

Дополнительная заработная плата за неотработанное время составляет 6,2% от основной заработной платы: ДЗП = 0,062 осн ДЗП = 0,062 Общий фонд заработной платы составляет: ФЗП общ = ФЗП осн + ДЗП осн ФЗП общ = 191664 +11883 = 203547 руб.

Ремонтные рабочие принимаются также из фонда потребления в размере 35% от сдельной заработной платы. П ф п.п. = 0,35 ед П ф п.п. = 0,35 132000 = 46200 руб. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих состоит: ФОТ = ФЗП общ + П ф п.п. ФОТ = 203547 + 46200 = 249747 руб.

Средняя месячная оплата труда одного ремонтного рабочего составляет: ЗП ср.м. = ЗП ср.м. = 2.2 Затраты на материалы и запасные части Для выполнения работ в отделении требуются материалы и запасные части. Их годовая потребность определяется в соответствии с нормами расхода.

Затраты на материалы определяются по формуле: З м (Н н L общ / 1000 ) где Н н – нормы затрат на материалы 32 руб/1000 км L общ – общий пробег всех автомобилей % удел. вес – удельный вес материалов в общем, выражается в числах 0,037 L общ = 350 16450000 км 19476,8 руб.

Затраты на запасные части вычисляются по формуле: , где Нз.ч. – норма затрат на запасные части по прейскуранту = 151 руб/1000 км К 1 , К 2 , К 3 – коэффициенты нормы расходов запасных частей согласно положению по ТО и ТР К 1 = К 2 = К 3 = 1.0 руб. 2.3 Накладные расходы В состав себестоимости работ по отделению входят накладные расходы: затраты на текущий и капитальный ремонт зданий и оборудования, амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов, затраты на электроэнергию, воду, отопление, на малоценные и быстро изнашиваемые детали, заработная плата летних технических рабочих с начислениями. Расчёт отчисляется с определённым амортизационным отчислением, которая рассчитывается по нормам амортизации установленной в процентах от балансовой стоимости основных фондов.

Балансовая стоимость зданий определяется по формуле: С з.д. = Ц з.д. F , где Ц з.д. – стоимость 1 м 2 производной площади = 3000, а F – площадь отделения = 37 м 2 С з.д. = 3000 Амортизация отчислений Таблица №3

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость	Норма амортизации	Сумма отчислений
1. Здания	111000	3,1	3441
2.Техническое оборудование	23800	15	3570
3.Амортизационная оснастка	3800	24	91,2
Всего	138600		7102,2

Затраты на текущий и капитальный ремонт определяется по нормам затрат, установленным в размере 3% от стоимости зданий. С м р.з. = С об С м р.з. = 23800 Затраты на технический и капитальный ремонт оборудования – в размере 5% С м р.з. = С об С м р.з. = 23800 Расход на электроэнергию включает затраты на освещение и на работу электрических двигателей: Q э о.с. = 25 где 25 – расход осветительной энергии на 1 м 2 , а ТОС – число часов использования электроэнергии в год Q э о.с. = 25 Годовой расход силовой электроэнергии Q эл = где Ф об – действительный годовой фонд рабочего времени оборудования = ТОС = 800 г ., К з – коэффициент загрузки оборудования =0,6, К с – коэффициент спроса = 0,15, К пс – коэффициент учитывающий потери в сети = 0,02, К пд – коэффициент учитывающий потери в электродвигателе = 0,85 Q эл = Общая сумма затрат на электроэнергию: С э = И квт Q эос + Q эл ), где И квт – стоимость 1 КВт/ч = 2,58 руб/КВт ч. С э = 2,58 Затраты на водоснабжение, включая затраты на производственные, бытовые и прочие нужды. На производственные нужды за год. Q впр = где Н впр – норма потребления воды на производственные нужды = 70 л/чел. Q впр = 1,68 м 2 Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40л/чел и 1,5 л/м 2 , на прочие нужды 20% от расходов на бытовые нужды: Q вбн = (40 N р + 1,5 F ) где Др – дни работы подразделения равны в течение года = 238 дней Q вбн = (40 ) 38,7 м 3 Затраты на водоснабжение равны С в = Ц в Q впр + Q вбн ), где Ц в – стоимость одного кубометра воды = 3,65 С в = 3,65 3 Затраты на отопление: С от = Ц от F , где Ц от – цена за отопление 1 м 2 площади = 12 руб. С от = 37 Затраты на охрану и технику безопасности (ТО и ТБ) принимаются в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учётом отчислений на социальное страхование. С охр = ФЗП общ С охр = 203547 Затраты на радиокоммуникации и изобретательство планируется из расчёта 500 руб. на одного рабочего в год. С р = 500 N р С р = 500 Затраты на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений принимаются в размере 11% от балансовой стоимости оборудования. С м = (0,11) всего таблица №1 С м = 0,11 23800 = 2618 руб. Расчёт фонда заработной платы ИТП с начислениями по специальному страхованию предусматривается, если в производственном подразделении численность рабочих на одну смену свыше 15 чел. Фонд заработной платы ИТП рассчитывается по формуле: ЗП итр = где Ом – оклад мастера принимаемый по базовому предприятию = 7500 руб, N м – количество мастеров = 1 чел. ЗП итр = Прочие накладные расходы планируют в размере 2% от суммы всех перечислений накладных расходов.

Таблица №4

№	Статьи затрат	Сумма	Удельный вес затрат
1	Амортизация зданий и сооружений	3441	3,806
2	Амортизация оборудования	3570	3,949
3	Затраты на капитальный и текущий ремонт зданий	714	0,789
4	Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования	1190	1,316
5	Затраты на электрооборудование	6400	7,079
6	Затраты на воду	142,9	0,158
7	Затраты на отопление	444	0,491
8	Затраты на ТО и ТБ	6106,4	6,754
9	Затраты на рационализацию	1000	1,106
10	Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	2618	2,896
11	Заработная плата ИТП	63000	69,691
	Итого	88626,3
12	Прочие накладные расходы	1772,526	1,96
	Всего	90398,826	99,995

2.4 Смета затрат Калькуляция затрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТП принимается 1000 км пробега.

Таблица №5

№	Наименование статей	Сумма затрат	Затраты на 1000 км	Удельный вес, %
	Основные затраты
1	ФЗП рем/раб	203547	12,37	55
2	Начисления на ЗП (40%)	52000	3,16	14
3	Итого ЗП с начислением	255547	15,53	69
4	Затраты на материалы	19476,8	1,2	5,3
5	Затраты на запасные части	91906,15	5,58	24
6	Итого основные затраты	111382,95	6,77
	Накладные расходы	7102,2	0,43	1,9
	Всего общая сумма	366930	45,04	100,2

3 Капитальные вложения Капитальные вложения (единовременные затраты) необходимы для осуществления принятых решений. В отделении производится частичная реконструкция и приобретения оборудования нового поколения.

Стоимость реконструкции здания принимается в размере 19% от стоимости строительства нового здания. С рек = 0,19 Проектом предусмотрено применение нового оборудования.

Затраты на новое оборудование: установку, подключение принимается в размере 55% от стоимости оборудования. 0,55 об 0,55 Затраты на организацию, оснастку принимаемой в размере 55% от стоимости оснастки. 0,55 орг = 0,55 Общая сумма капитальных вложений необходимых для реконструкции отделения определяется по формуле: К в = С рек + + К в = 14250 + 1309 + 19080 = 29320 руб. 4 Экономическое обоснование проекта Разработанный проект должен быть экономически обоснованным. С целью определения эффективности проекта производится его экономическое обоснование по общей методике. 4.1 Экономия материальных ресурсов Применение проекта обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов.

Экономия по материальным ресурсам рассчитывается по формуле: где Н ф – фактический расход материалов на 1000 км = 1,2 , Н фзч – фактический расход запасных частей на 1000 км = 1,25 = = 3895,36 + 22976,5 = 26871,86 руб. 4.2 Экономия трудовых ресурсов За счёт роста производительности труда в результате применения в проекте нового оборудования бригадой, организация труда начальный и конечный результат, снижение трудоёмкости в отделении составило 2% по сравнению с действующим положением.

Существующая ранее трудоёмкость работ составила: Т 2 = 3590 чел/час Трудоёмкость по новому проекту составила: Т 1 = 1,02 2 Т 1 = 1,02 Рост производительности труда за счёт снижения трудоёмкости: Следовательно, экономия на снижение трудоёмкости составляет: Э т.р. = (Т 1 – Т 2 ) ср.г. С ср.г. = Э т.р. = (3661,8 - 3590) 4.3 Общая экономия ресурсов Э общ = Э м + Э тр Э общ = 26871,86 + 41644 = 68515,86 руб Общая сумма до внедрения проекта С 1 = С 2 + Э общ , где С 2 – общая сумма затрат С 1 = 366930 + 68515,9 = 435445,9 руб.

Себестоимость в расчёте на 1000 км до внедрения проекта равны: , 5 руб/1000 км Процент снижения себестоимости составляет: где S 2 – общая сумма затрат на 1000 км 5 Показатели экономической эффективности Для определения экономической эффективности проекта рассчитываются основные показатели фондоотдачи, срок окупаемости одновременных затрат (капитальных вложений) и условно годовой экономической эффективности. 5.1 Определение фондоотдачи Фондоотдача – это один из главных показателей использования основных производственных фондов, определяемых по формуле: где Д – условно годовой доход по определению, ОПФ ср.ч. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (балансовая стоимость) Д = Ц1000 где Ц1000 – договорная цена за выполнение работ по определению в расчёте на 1000 км пробега Ц1000 = S 2 Ц1000 = 45,04 Д = 58,5 Ф о = Доход с НДС составляет: Д ндс = 1,15 Д ндс = 1,15 5.2 Срок окупаемости затрат Срок окупаемости затрат определяется по формуле: Т ок = где З ед – единовременные затраты (капитальные вложения) З ед = К в = 29320 руб Т ок = Полученный срок окупаемости сравнивается с номинальными сроками Т н = 6 лет, т.к. Т ок н 0,05 6 5.3 Определение условного экономического проекта Условно годовой экономический проект определяется по формуле разности приведённых затрат: Э успч = [ ( S 1 + Е н уд ) – ( S 2 + Е н уд ) ] где Е н – нормальный коэффициент эффективности капитальных вложений, З уд – удельные единовременные затраты Е н = З уд = Зуд = Э успч = [ (26,5 + 0,16 ] = 304983 руб. 6 Технико-экономические показатели В проекте проводятся ТЭП определяя определяющие технико-экономическое обоснование проекта.

Показатели проекта сравниваются с показателями действующего предприятия.

Основные технико-экономические показатели проекта

№	Показатели проекта	Единица измерения	Величина
1	Производственная программа	чел/час	3590
2	Количество рабочих с мастером	чел	3
3	Общая сумма эксплутационных затрат	руб	90398,826
4	Себестоимость 1000 км пробега	руб	45,04
5	Общая годовая экономия	руб	68515,86
6	Условно-годовой эффект	руб	304983
7	Срок окупаемости единовременных затрат	лет	0,05
8	Фондоотдача	руб/руб	6,94
9	Процент снижения себестоимости	%	58
10	Рост производительности труда	%	1,02
11	Средняя заработная плата рабочих по ФОТ	руб	10046,1
12	Рентабельность	%	95,2
13	Заработная плата на 1 рубль дохода	руб/руб	0,21
14	Затраты на 1 рубль дохода	руб/руб	0,38

Рентабельность определяется по формуле R = R = Заработная плата на 1 рубль дохода Затраты на рубль дохода 7 Заключение В данном проекте разработана и обоснована организационная работа, подробно подобранное соответствующее оборудование, повышена производительность труда на 1,02%, снижена себестоимость выполненных работ на 58%, уменьшен срок окупаемости единовременных вложений по сравнению с нормальными до 0,05 лет.

оценка стоимости гостиницы в Белгороде
оценка ущерба от залива квартиры в Москве
оценка автомобиля в Калуге